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如何为您的企业编写财务计划— 2021年BP指南

admin3年前 (2021-05-11)资讯中心351

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制定财务计划可能是撰写商业计划书过程中最令人生畏的部分,但它也是最重要的内容之一,完整的财务计划可以帮助创业者获得投资人的认可。

制定财务计划不一定要懂得所有会计相关的知识,您只需要知道关键元素以及这些元素的内容即可,以下是财务计划和成功开展业务所需的六个组成部分,我将为各位一一详细解答。

什么是财务计划?

财务计划只是对您当前业务财务状况和增长预测的概述,可以将代表您当前财务状况的任何资料作为分析数据,并作预测的期望标准。 

为什么财务计划对您的业务很重要?

如前所述,财务计划是您当前业务状况的反映。这些预测可告知您的短期和长期财务目标,并为您制定策略提供一个起点。 

作为企业主,它可以帮助您为企业的设定一个切合实际的期望,让你随时了解企业所面临的风险。

除了帮助您更好地管理业务外,全面的财务计划还可以帮助你吸引投资人。全面的财务分析可以表明您拥有稳固的计划和良好的动力来发展自己的业务。 

成功的财务计划的组成部分

无论您是起步阶段还是为现有业务建立扩展计划,所有财务计划都应包括以下内容:

· 损益表

· 现金流量表

· 资产负债表

· 销售预测

· 人事计划

· 业务比率和收支平衡分析

如何为您的小型企业撰写财务计划

财务计划没有您想象中那么复杂,可以凭一些产品售出和成本数据进行评估分析,您就可以很好地制定完整的财务计划。

1.损益表

损益表从本质上解释了您的企业如何获利(或造成损失)。 

该表列出了您所有的收入流和所有的支出(通常是三个月内),并在最底部列出了净利润或亏损的总额。

损益表有不同的格式,具体取决于您所从事的业务类型和业务结构(非营利性,LLC,C-Corp等)。

——损益表中包括什么

您的收入(也称为销售收入) 

您的“销售成本”或“销售商品成本”(COGS)-请记住,某些类型的公司(例如服务公司)可能没有COGS

您的毛利率,即您的收入减去您的COGS

这三个组成部分(收入,销货成本和毛利率)是您的业务模型的基础,即您的赚钱方式。

您还将列出您的运营支出,这是与经营业务相关的费用,与进行销售没有直接关系。它们是固定费用,不会随着给定月份收入的强弱而变动,例如租金,水电费和保险费。

——如何找到营业收入

要使用损益表查找您的营业收入,您将获得毛利润减去您的营业费用:

毛利率–营业费用=营业收入

根据您对某些费用的分类方式,您的营业收入通常等于“未计利息,税项,折旧和摊销前的收益”(EBITDA)。基本上,这是在考虑会计和税收义务之前您赚了多少钱。它也可以称为您的“息税前利润”,“毛利润”和“对间接费用的贡献”,其中许多名称都相同。

——如何找到净收入

您所谓的“底线”,即在损益表的最后(或底线)发现的净收入,是EBITDA减去“ ITDA”。只需从您的EBITDA中减去利息,税项,折旧和摊销的支出,您的净收入就会达到:

营业收入–利息,税项,折旧和摊销费用=净收入

2.现金流量表

现金流量表与损益表一样重要。企业依靠现金运行,一个现金流量表显示您的企业有多少现金流动,一般按月展示。

如果不全面了解自己有多少现金,现金来自何处,去向何方以及在何时运行,您将很难经营一个健康的企业。而且,如果没有现金流量表(该信息表对贷方和投资者整齐地展示),您将无法筹集资金。 

现金流量表可帮助您了解损益表报告的收入(您的利润)与实际现金之间的区别。

现金与应计会计

有两种会计方法:现金方法和应计方法。

应计法即权责发生制,意味着您要同时考虑销售和费用,例如,如果您有新产品的大笔预购订单,那么您将等到所有预购销售收入入账,直到您真正开始制造和交付产品。将收入与相关费用匹配是所谓的“匹配原则”。

现金法意味着您只需在发生销售和费用时就对其进行处理,而不必担心与特定销售相关的费用进行匹配,反之亦然。如果使用现金法,则现金流量表与损益表中的显示不会有很大的不同。

为什么应使用权责发生制会计处理现金流量

为了最好地了解您的业务运作方式,如果您尚未使用权责发生制,则应考虑改用权责发生制。

原因如下:假设您经营一家夏令营业务。您可能会在3月份收到露营者的付款,而营地实际上是在7月份才开始的几个月。使用权责发生制,您在执行服务之前不会确认收入,因此营地的收入和支出都会在7月份入帐。

使用现金法,您本可以在3月确认收入,但是7月的所有支出,这会使您看起来在营地之前的所有月份中都处于盈利状态,而在该月份中却没有盈利。营地实际上发生了。

当需要评估事件或产品的盈利能力时,现金会计可能会变得有些笨拙,并且可能使真正了解业务运营的来龙去脉变得更加困难。为了更好地了解您的业务运作方式,应计会计是必经之路。

3.资产负债表

资产负债表是企业财务状况的快照,在特定时刻,您的情况如何?您在银行中有多少现金,您的客户欠您多少钱,以及您欠供应商多少钱?

资产负债表应包括什么

资产:您的应收帐款,银行存款,存货等。

负债:您的应付帐款,信用卡余额,还贷等。

股本:对于大多数小型企业来说,这只是所有者的股本,但它可能包括投资者的股份,留存收益,股票收益等。

之所以称为资产负债表,是因为它是一个需要平衡的方程式:

资产=负债+权益

您的负债总额加上总权益始终等于您的资产总额。

在会计年度结束时,您的总损益增加或减少了保留收益(权益的一部分),自公司成立以来,这便使您的未分配利润成为公司的累计损益。

但是,如果您是独资经营者或其他转嫁税收实体,则“保留收益”并不真正适用,您的保留收益将始终为零,因为所有损益都将转嫁给所有者,而不是结转。像保留在公司中一样被保留或保留。

如果您想在创建资产负债表方面获得更多帮助,请查看我们免费下载的资产负债表模板。

4.销售预测

销售预测是商业计划书中非常重要的一部分,尤其是在面对贷方或投资者的情况下,这部分内容体现您计划过程的持续部分。

没有一种千篇一律的销售预测,每家企业都会有不同的需求。您如何细分和组织预测取决于您所从事的业务类型以及要跟踪销售的彻底程度。

通常,您需要将销售预测细分为有助于您进行计划和营销的细分。

例如,如果您拥有一家餐厅,则希望将晚餐和午餐销售的预测分开。但是体育馆老板可能会发现区分会员类型很有帮助。如果您想变得非常具体,甚至可以按产品细分您的预测,并针对所销售的每种产品使用单独的一行。

除了预测销售的每个细分,您还需要包括该细分的“销售商品成本”(COGS)。您的预测收入和预测的销货成本之间的差额就是预测的毛利率。

5.人员计划

人员计划的总体重要性在很大程度上取决于您拥有的业务类型。如果您是没有员工的独资经营者,那么这可能就没有那么重要了,可以用两个句子来概括。但是,如果您是一家大型企业,并且人工成本较高,则应花费必要的时间来弄清楚您的员工如何影响您的业务。

如果您选择创建完整的人员计划,则应包括对管理团队每个成员的描述,以及他们在培训,专业知识以及产品或市场知识方面所能提供的信息。讲述每个团队成员对业务的必要性的理由,以及其薪水(和/或股权份额,如果适用)的理由。

6.业务比率和收支平衡分析

业务比率说明

如果您有损益表,现金流量表和资产负债表,那么您将拥有计算标准业务比率所需的所有数字。这些比率不是必须包含在业务计划中的(尤其是内部计划),但是详细介绍会更好:

常见的获利比率包括:

· 毛利率

· 销售回报率

· 资产收益率

· 投资回报

常见的流动性比率包括:

· 债权转股权

· 目前的比例

· 营运资金

其中,企业一般使用和银行要求的最常见比率可能是毛利率,投资回报率(ROI)和债务权益比率。

收支平衡分析说明

您的收支平衡分析是为了达到“收支平衡”即要支付所有费用而需要卖出多少的计算。

在确定收支平衡点时,您需要确定所售产品的边际收益。就餐厅而言,边际贡献将是餐食价格减去任何相关费用。例如,客户为这顿饭支付了50美元。伙食费为10美元,准备和提供餐食的工资为15美元。您的保证金为$ 25($ 50-$ 10-$ 15 = $ 25)。

使用此模型,您可以确定为了达到收支平衡,您的销售收入需要达到多少。如果您的每月固定成本为5,000美元,并且平均贡献率为50%(例如在我们的餐厅示例中),则您的销售额必须达到10,000美元,才能实现收支平衡。

如果您想获取详细版的财务计划案例,可以联系我们的BP服务顾问,欢迎评论区留言。

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